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关于举办金四大数据背景下融资租赁创新业务模式及融资差额征税与会计处理等

融资租赁专业人才培训组委会

融租培〔2023〕7号

 

关于举办金四大数据背景下融资租赁创新业务模式及融资差额征税

与会计处理等疑难点解析精讲班的通知

 

各融资租赁企业、业界同仁:

本次融资租赁培训主要从企业实战角度解决业务开展中遇到的业务模式创新、融资差额征税与会计处理等问题,财税问题直接决定企业业务盈亏情况,具有非常重要的作用。为加快融资租赁财税专业人员的培养,满足行业发展需求,为企业提供更多高素质专业人才,应融资租赁企业的要求,组委会将举办“金四大数据背景下融资租赁创新业务模式及融资差额征税与会计处理等疑难点解析精讲班”,现将有关事宜通知如下:

一、时间、地点

2023年3月2日--4日(2日全天报到) 地 点:苏  州+线上直播

二、课程设置(此培训内容线上、线下+录播+无限回看)

    1、金税四期具体系统组成,核心,纳税人焦虑的点的解析

2、全电发票的应用推广

3、融资租赁公司的传统创新业务模式的财税处理

4、租赁公司通过资管产品融资、发债及ABS的解读

5、2023年度租赁企业进项税5%加计扣除如何享受

6、融资租赁即征即退政策筹划

7、融资租赁企业研发费加计扣除

8、融资租赁公司逾期租金增值税及坏账损失的税前列支

9、租赁SPV公司业务分析

10、留抵退税政策对于租赁公司的艰难选择及后续影响

11、增值税立法对于融资租赁公司的影响(利息纳入抵扣范围)

12、企业会计准则及租赁准则的最新变化

1.新会计准则变化的重点解读及租赁公司应对办法

(1)租赁准则

(2)收入准则

(3)金融工具确认与计量准则

2.融资租赁交易结构之特殊性

(1)交易结构构成要素

(2)判断交易结构的方法

3.增值税改革回顾

4.新印花税法解读

13、不同交易结构的会计处理实务

(一)融资租赁直租赁业务的会计处理

1.关于增值税会计处理的财会[2016]22号相关规定

2.融资租赁公司的借款利息支出如何进行会计处理?

3.减值准备如何进行会计处理?

4.租赁期开始日之前收取的款项如何处理?

5.融资租赁公司直租赁业务出租人的会计核算?

6.融资租赁公司直租赁业务承租人的会计核算?

7.或有租金的会计处理?

8.印花税的会计处理

9.2019年最新修订的租赁准则中承租人的会计处理

(二)融资租赁售后回租业务的会计处理

1.融资租赁回租赁业务增值税政策要点?

2.售后回租业务中租赁资产购入的会计处理?

3.融资租赁回租赁业务中出租人的会计核算?

4.融资租赁回租赁业务中承租人的会计核算?

(三)融资租赁业务涉及的其他交易问题及会计处理

1.新租赁准则中,特殊租赁如何进行会计处理?

(1)转租赁

(2)联合租赁

(3)委托租赁

(4)其他租赁

2.融资租赁手续费、咨询服务费等的会计处理及税务处理?

3.融资租赁公司的初始直接费用的会计处理?

4.融资租赁行业增值税即征即退的会计处理?

5.2019年新租赁准则中,租赁合同变更下出租人和承租人的会计处理?

6.融资租赁(直租赁或回租赁业务)合同展期是否缴纳印花税以及如何进行会计处理?

(四)融资租赁各类租赁模式疑难问题

1.纳税申报时间问题

2.发票问题

3.合同税收问题

4.租赁物涉税问题

5.承租人特殊税务处理

14、税务稽查要点与税收筹划

(一)主要税收风险及稽查质疑点

1.融资租赁公司主要税收风险点

2.税务稽查应对措施

3.财务人员如何与税务机关打交道

(二)融资租赁税收筹划

1.注册地址选择

2.组织构架设置

(1)单一公司

(2)母公司+SPV

(3)合伙企业投资人+母公司+SPV

3.如何享受增值税即征即退待遇?

4.融资租赁直租赁一次性开具发票的合规性与风险性分析?

5.如何合理增加进项税?

6.资产减值准备:平衡利润与所得税前扣除

三、培训费用及报名事宜

培训费3900元每人(线上两天2400元、同一企业多人参加5000元)另住宿、交通费用自理,住宿可以让会务组代安排;报名参加者请将报名回执表填完后邮件至会务处,会务处将根据报名回执寄发报到通知,告知具体乘车路线等事项。

联系人:高 明18610057784(同微信)

E-mail:zulinvip@163.com         

网  址:www.rongzizulin.org.cn

 

附件:报名回执表                   

 

 

融资租赁专业人才培训组委会

北京中经皓宇管理咨询有限公司

   2023年2月6日

 

金四大数据背景下融资租赁创新业务模式及融资差额征税

与会计处理等疑难点解析精讲班 报名回执表

经研究,我单位决定派以下人员参会:

单位名称

 

通讯地址

 

邮  编

 

联系人

 

电话

 

传  真

 

电子邮件

 

参会人数

 

姓   名

性  别

部门及职务

电话、手机、电子邮件

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

开发票单位全称:

普票可开:

会议费□    会务费□     培训费□      普票□     增值税专票□

开增值税专用发票信息

请填写详细信息开具增值税专用发票。

纳税人识别号:

地址、电话:

开户行地址、账号:

住宿要求:

单间□     标准间□    不住宿□    入住时间:

参会选项

(请√选)

1、付款方式:□网银     □微信    □支付宝    

2、会务费汇出后,请将汇款凭证邮件、传真至会务处收,以便及时确认。

3、会务费请汇至:

 开户名称:北京中经皓宇管理咨询有限公司

 开户银行:邮政储蓄银行北京丰台区右安南桥支行

       号:100228378010016666

* 以下内容融资租赁公司填写,方便融资租赁项目对接*

主要服务行业(请√选)

电信□  医疗□  交通运输□  航空□  船舶□  钢铁制造□  石油□

电力□  印刷□  航运□  城市基础设施建设□  工业装备□  教育□

建筑设备□  汽车物流设备□  纺织印染设备□  印刷包装设备□

             
 

注:1.请填写完整报名表各项信息后邮件会务处并通知联系人,报名后5个工作日内付款,汇款凭证邮件至会务处,会务处将根据汇款先后顺序安排会场座次。

      2.温馨提示:因课程人数限制,以款到为报名成功!缴费后不接受退款申请。

联系人:高 明18610057784(同微信)

E-mail:zulinvip@163.com         

网  址:www.rongzizulin.org.cn

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