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前海目标:打造具有国际影响力的融资租赁产业发展生态圈

前海合作区是我国金融业对外开放试验示范窗口和跨境人民币业务创新试验区,承担着推动金融改革开放的战略使命,吸引了越来越多金融企业的聚集。截至2016年2月,进驻前海蛇口自贸片区的融资租赁企业已超过700家,占全国17.2%,占深圳市95%以上。业务规模1200多亿元,成为深圳最具潜力的明星业态。前海已快速成为国内融资租赁第三极。前海融资租赁业的发展,是我国融资租赁30年飞速发展的缩影。

下一步,前海将立足行业实际,着眼全球市场,发挥跨境资本流通和毗邻香港的独特优势,打造具有国际影响力的融资租赁产业发展生态圈。

 

前海融资租赁市场持续火热

2016年3月11日,深圳市前海融资租赁金融资产交易中心平台二级转让市场交易额破亿。

3月16日,从前海管理局获悉,注册在深圳前海的德润融资租赁(深圳)有限公司近日在上海证券交易所成功发行“德润租赁二期资产支持专项计划”(ABS),在资本市场实现7亿元直接融资,这是该公司继2015年9月发行第一期资产证券化项目后再一次成功发行。

 

前海融资租赁业的发展优势

一、跨境贷成前海融资租赁发力关键点

尽管前海在发展融资租赁上相比天津、上海等地起步较晚,但跨境贷成为其最大优势所在,被视为前海融资租赁的切入点和发力点。“前海开展融资租赁业务,条件得天独厚。其最大优势是跨境贷,可以直接融资。”深圳前海渤海一号租赁有限公司项目负责人亢迪说。另一方面,融资租赁公司多为实体经济服务,而珠三角有巨大的产业支撑,市场空间非常大,也被认为是国内外大型融资租赁公司向前海集聚的重要因素之一。据了解,前海融资租赁的未来发展分为三个阶段:一是今年构建系统完善的融资租赁产业服务体系;二是2017年中期,建立深港一体化融资租赁市场和境内外融资渠道;三是2020年建立服务融资租赁国际企业引进来、中国企业走出去的双平台式结构,融资租赁业务规模可达数千亿元。

二、融资租赁业务将更趋于国际化

(一)区内融资租赁业务将扩大采用国际化租赁模式。这主要指的是融资租赁采取跨境租赁模式进行的情形。所谓跨境租赁,即境外出租人直接将租赁物租给境内的有进出口贸易资质的企业或租赁公司,或者境内有进出口贸易资质的出租人,直接将租赁物租给境外企业或租赁公司。国内许多大型设备制造企业在技术、质量等方面与国际同行不相上下,但跨境租赁等金融服务欠缺,因此市场需求较大。过去,购买飞机、船舶一度是国内企业跨境租赁的主要内容,但现在国内企业在机电等设备制造业的发展及海外项目尤其是对外承包工程业务涉及大量设备应用,这使跨境租赁开始被用于拓展出口。在区内鼓励跨境租赁,正体现了在区内设立国际大宗商品交易和资源配置平台,建立国际高水平投资和贸易的政策导向。

(二)融资租赁企业的融资渠道更加国际化。一般融资租赁公司主要通过银团贷款等形式融资,仅有少数的几家大型金融租赁才能在海外通过发行公司债的形式进行境外融资,不仅发行量下限受限、收益率低而且资金回流也受到政策限制,因此融资租赁公司的海外融资一直处于被打压的状态。然而一旦融资租赁公司在区内设立公司后,无疑是为区外公司借助区内子公司融资(如利用区内货币可自由兑换政策)从而实际进行境外融资的方式广开门路。如此一来,可以极大降低区外金融租赁公司境外融资的成本。

三、融资租赁行业将更趋专业化

融资租赁公司在试验区内设立的单机、单船子公司不设最低注册资本限制,这将使得区外融资租赁企业尤其是金融租赁公司纷纷在区内设立专业化子公司。

金融租赁公司在前海合作区设立的子公司为全牌照公司,而在自贸区内部设立的公司则是专业牌照公司,这意味着内部设立的专业金融租赁公司,不仅将会有健全的公司治理结构及专业的业务人员,还会改变此前金融租赁公司在境内外一些机船租赁业务分散的局面,进行统一管理和并表管理,并在境外国际化飞机、轮船、航运租赁业务上有更系统的研究,不受保税区内SPV企业主要针对国内企业的限制。如此金融租赁公司便可以在提升专业能力的同时,相应提高风险管理的水平。

 

前海融资租赁优惠政策

1、允许金融租赁、外商投资融资租赁及内资试点融资租赁公司在前海湾保税港区设立租赁项目子公司并开展融资租赁业务(含融资性租赁和经营性租赁),按一般公司设立流程登记注册即可,无最低注册资金限制。

2、支持并协助注册在前海的融资租赁公司或租赁项目子公司,在能提供完备的购买飞机、船舶或大型设备的交易材料,证明业务具有真实性背景的前提下,向国家有关部门申请,通过债权、股权等方式引入跨境外币资金。

3、支持注册在前海的融资租赁公司或租赁项目子公司,从香港经营人民币的金融机构引入跨境人民币资金,拓宽融资渠道。

4、为防范风险,保障经营安全,外商投资融资租赁公司的风险资产一般不得超过净资产总额的10倍。风险资产按企业的总资产减去现金、银行存款、国债和委托租赁资产后的剩余资产总额确定。

5、对融资租赁出口货物试行退税政策。对融资租赁企业、金融租赁公司及其设立的项目子公司(以下统称融资租赁出租方),以融资租赁方式租赁给境外承租人且租赁期限在5年(含)以上,并向海关报关后实际离境的货物,试行增值税、消费税出口退税政策。

6、认定注册地址在前海湾保税港区红线范围内的融资租赁公司或租赁项目子公司为前海湾保税港区内企业,享受保税港区政策。

7、允许前海湾保税港区融资租赁或租赁项目子公司,进口空载总量25吨以上的客货运飞机,并租给境内航空公司时,可参照《海关总署关于加强国内航空公司进口飞机减免税管理的通知》(署税法[2011]88号)规定,选择由融资租赁公司与境内航空公司共同向海关出具承诺保证书的方式提供担保。且其承租人可采取航空公司报关、租赁公司报备的方式享受国家相关规定的优惠税率。

8、允许注册在前海湾保税港区的融资租赁公司以及租赁项目子公司,从境外购入飞机、船舶或大型设备实行保税监管,并办理有关进境备案手续,租赁给境内区外企业时,由境内承租人按照租赁方式分期缴纳进口关税和进口环节增值税。允许选择由融资租赁公司与境内承租人共同向海关出具承诺保证书的方式提供税款担保。

9、在深圳宝安国际机场划定临时飞机跑道和专用区域,用于为以租赁方式进口的飞机办理入境手续及停靠。

10、试点区域内注册成立的外商投资企业外汇资本金意愿结汇比例暂定为100%。

国家外汇管理局发布最新的《国家外汇管理局关于在部分地区开展外商投资企业外汇资本金结汇管理方式改革试点有关问题的通知》(汇发[2014]36号,以下简称36号文),允许在天津滨海新区、苏州工业园区、中关村国家自主创新示范区、温州市金融综合改革试验区、深圳前海深港现代服务业合作区和青岛市财富管理金融综合改革试验区等16个地区开展外商投资企业资本金结汇管理方式改革试点,允许试点地区企业外商投资企业外汇资本金实行意愿结汇。

11、单一企业每月备用金支付累计金额不得超过等值60万元。

12、经中国人民银行、商务部、银监会批准从事融资租赁业务的试点纳税人提供有形动产融资租赁服务。已收取的全部价款和价外费用,扣除向承租方收取的有形动产价款本金,以及对外支付的借款利息(包括外汇借款和人民币借款利息)、发型债券利息后的余额为销售额。

13、统一内外资融资租赁企业准入标准、审批流程和事中事后监管,允许注册在自贸试验区内由广东省商务主管部门准入的内资融资租赁企业享受与现行内资融资租赁试点企业同等待遇。

14、一般贸易项下进口飞机并租给国内航空公司使用的,享受与国内航空公司进口飞机同等税收优惠政策,即进口空载重量在25吨以上的飞机减按 5%征收进口环节增值税。

来源:深圳商报

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